Импорт из США
Растаможка авто из США: Бремерхафен или Польша — где заплатишь меньше и чем рискуешь
Значительная часть авто с американских аукционов плывёт в Бремерхафен, Роттердам или Гдыню. Место таможенного оформления не безразлично: пошлина во всём ЕС одинаковая, а импортный НДС — нет: в Германии 19%, в Польше 23%. К тому же в Польше НДС начисляется и на акциз. Разница на типичном авто — несколько тысяч злотых. Ниже показываем, откуда она берётся, на конкретном примере, и — что не менее важно — когда этот путь не работает или становится рискованным.
От чего считаются пошлина и НДС: таможенная стоимость (CIF)
Таможенная стоимость включает цену авто, а также расходы на транспорт и страховку до первого порта в ЕС (напр. Бремерхафен, Гамбург, Роттердам), пересчитанные по таможенному курсу на день оформления. От неё считается пошлина на легковые авто (код CN 8703) — 10%, одинаково во всём Союзе. Коллекционные авто (CN 9705) имеют отдельные правила — описываем их в статье о коллекционном авто без акциза.
Растаможка в Польше — как считается
- Пошлина 10% от таможенной стоимости.
- Акциз: 3,1% (двигатель до 2000 см³) или 18,6% (свыше 2000 см³) от таможенной стоимости с пошлиной — уплачивается при оформлении.
- НДС 23% от таможенной стоимости + пошлина + акциз.
Именно так считает калькулятор импорта из США VARTOCAR — он предполагает растаможку в Польше.
Растаможка в Германии — как считается
- Пошлина 10% от таможенной стоимости (так же, как в Польше).
- Немецкий импортный НДС (EUSt) 19% от таможенной стоимости + пошлина. Акциза на авто в Германии нет.
- После ввоза в Польшу — акциз 3,1% или 18,6%: декларация AKC-U/S в течение 14 дней, оплата в течение 30 дней. Базой является сумма, уплаченная за авто, которую налоговая может сверить с рыночной стоимостью.
- Для частного лица, ввозящего подержанное авто, польский НДС по общему правилу уже не возникает — авто выпущено в обращение ЕС в Германии.
Пример расчёта
Допущения: таможенная стоимость 60 000 zł, двигатель свыше 2000 см³, частное лицо, подержанное авто. Для сопоставимости берём одинаковую базу акциза в обоих вариантах.
| Позиция | Растаможка в Польше | Растаможка в Германии |
|---|---|---|
| Пошлина 10% | 6 000 zł | 6 000 zł |
| Акциз 18,6% | 12 276 zł (при оформлении) | 12 276 zł (AKC-U/S в Польше) |
| НДС | 18 003 zł (23% от 78 276 zł) | 12 540 zł (19% от 66 000 zł) |
| Итого налоги | 36 279 zł | 30 816 zł |
Разница ок. 5 463 zł целиком происходит от НДС: более низкой ставки и отсутствия НДС на акциз. Из этой суммы вычти расходы немецкого пути: таможенного агента в Германии, перевод документов и транспорт из Германии в Польшу (если авто и так не ехало бы по суше). При двигателе до 2000 см³ акциз значительно ниже, а разница в НДС соответственно меньше.
Когда это преимущество исчезает или становится риском
- Новое транспортное средство. Если авто проехало не более 6000 км или с первого допуска к использованию прошло не более 6 месяцев (ст. 2 п. 10 закона об НДС), в Польше возникает НДС от внутрисоюзного приобретения — также для частного лица.
- Фирма. Для плательщика НДС важно прежде всего право на вычет (при легковом авто часто 50%), а оформление в процедуре 42 требует номера VAT-UE, доказательства транспорта в Польшу и отражения поставки в сводной информации. Это решение для предпринимателей, не для частных лиц.
- Заниженная таможенная стоимость. По данным Auto Świat (июнь 2025), немецкие таможенные службы всё чаще сверяют цены с аукционов с задекларированной стоимостью и возбуждают уголовно-фискальные производства; проводилась и масштабная операция под надзором Европейской прокуратуры, касавшаяся, в частности, занижения стоимости авто из США. Отвечает лицо, указанное как импортёр — даже если всё «организовывал» посредник.
- Кондиционер на R12. Тот же материал называет второе обвинение: ввоз авто с кондиционером на фреоне R12, запрещённом в ЕС. Касается в основном старых авто.
- Авто после тотальной гибели. Риск признания авто отходами касается обоих путей — см. титулы Salvage, Junk, Parts only.
Что дальше после растаможки
После растаможки в Польше у тебя 30 дней на регистрацию с даты выпуска авто в обращение. После растаможки в Германии авто въезжает как транспортное средство из ЕС: сначала AKC-U/S и акциз, затем регистрация в течение 30 дней от ввоза. Все шаги и документы описываем в статье регистрация авто из США в Польше.
Финансируешь покупку авто из США? Сравни кредит и лизинг: Finumero →
Материал носит информационный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Пример расчёта упрощён; базу акциза после растаможки в Германии налоговая может определить иначе. Ставки на 2026 г. — перед решением подтверди их в TARIC, PUESC и у таможенного агента.
Частые вопросы (FAQ)
Растаможка авто из США в Германии дешевле, чем в Польше? Для частного лица, ввозящего подержанное авто, часто да, потому что немецкий импортный НДС составляет 19%, а в Польше 23% и считается также от акциза. При таможенной стоимости 60 000 zł и двигателе свыше 2000 см³ разница около 5,5 тыс. zł до вычета расходов на агента и транспорт.
Нужно ли после растаможки в Германии платить акциз в Польше? Да. После ввоза авто в Польшу подаётся декларация AKC-U/S в течение 14 дней и уплачивается акциз в течение 30 дней: 3,1% при двигателе до 2000 см³ или 18,6% при большем.
От чего считается пошлина на авто из США? От таможенной стоимости, то есть цены авто плюс транспорт и страховка до первого порта в ЕС, пересчитанной по таможенному курсу на день оформления. Ставка пошлины на легковые авто — 10% во всём Союзе.
Можно ли задекларировать более низкую стоимость авто при растаможке? Нет. Стоимость должна соответствовать реальной цене покупки. Немецкие службы сверяют декларации с ценами аукционов и возбуждают уголовно-фискальные производства, а отвечает лицо, указанное как импортёр.